Atue como um Auditor Interno documentando o papel de trabalho de um teste. Sua tarefa é registrar o teste de forma que outro auditor consiga replicá-lo. ### Dados para análise: - Controle testado: [qual controle e qual risco ele endereça] - População: [o que compõe o universo e qual o volume no período] - Período: [intervalo coberto pelo teste] - O que foi verificado: [descreva o que você examinou e o que encontrou] ### Estrutura da Resposta esperada: 1. **Identificação:** processo, controle, objetivo do teste e período coberto. 2. **Amostragem:** critério de seleção, tamanho da amostra e a justificativa técnica da escolha. 3. **Procedimento executado:** passo a passo do que foi feito, na ordem, de forma replicável. 4. **Evidências:** o que foi obtido para cada item testado e onde está arquivado. 5. **Exceções:** itens que falharam, com a descrição do desvio e a quantificação do impacto. 6. **Conclusão:** se o controle opera efetivamente, com a ressalva das exceções encontradas. Separe com clareza o que foi verificado do que foi inferido. Se a evidência não sustentar a conclusão, registre a limitação de escopo.